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“三品、三表、三流”小微企业信贷风险评价法

2017-07-26

        一、小微企业信贷风险表现形式

        (一)信用风险。是指借款者未能及时、足额地偿还银行贷款而造成违约的可能性。集中表现为小微企业的经营时间相对较短,财富积累较少,偿还能力弱,无有效的实物进行抵押或者偿还。由于小微企业属于私营企业,长期持续经营的理念薄弱,短期利润的吸引加上财务制度的可信度相对较低,所以,当企业面临的不确定因素不断增加时,其整体的信用风险必然增加。另外,小微企业违约成本较低,容易引起道德风险。

        (二)政策风险。政策风险主要是指企业在经营过程中,政府制定的某些政策对企业所在的行业产生明显影响而导致外部环境变化的风险。很多小微企业都是由于产品技术不达标或者无力革新技术而经营困难,有的企业经营不善被迫关闭,导致商业银行面临着巨大的政策风险。

        (三)行业风险。行业风险主要是指由于小微企业所处行业的发展和盈利环境发生变动或者行业的周期性所带来的风险。随着小微企业数量的不断增加,用工荒等问题的出现,对很多小微企业的进一步发展造成了严重阻碍。大多数小微企业在劳动密集型行业里艰难生存,用工荒导致生产成本的不断提高,让小微企业的生存空间被进一步挤压。

        (四)经营管理风险。指小微企业的经营管理不善而导致的市场风险。实际上,这种风险在许多地区的小微企业中广泛存在,很多企业都是因为经营管理不善而导致的盈利水平大幅下降,从而无力偿还银行贷款。许多地区小微企业属于私人企业,企业主的个人素质尤其是企业主的个人能力和心理素质等条件,对于企业的管理和运作都会起到相应的影响,商业银行为小微企业提供贷款不得不面临着巨大的经营管理风险。

        (五)市场风险。指小微企业在发展过程中,受到市场价格等因素的影响而产生的潜在资产的损失。较为典型的是2010-2011年的欧债危机,对中国很多地区从事进出口贸易的小微企业造成了巨大打击,尤其是从事劳动密集型的小微企业,更是这场金融风暴中最大的受害者。受到国外市场萎缩的影响,部分小微企业现金流出现断裂,市场风险明显变大,这些问题的存在,为商业银行信贷业务带来了严重的市场风险。

        二、“三品、三表、三流”评价法

        (一)三品。“三品”即是指人品、产品、押品。

        1.人品。主要目的在于判断融资申请人从主观上是否有主动还款的意愿,以及其主观违约几率大小的情况。应主要了解拟申请融资客户及实际控制人或管理者的信用经历及道德品质,了解其是否存在不良记录和不良嗜好,生活作风或工作作风是否正派,是否有事业心和强烈的还款意愿。了解的主要途径有公告信息共享平台、其身边的亲戚朋友、业务伙伴、生意同行等。

        2.产品。主要目的在于了解拟融资企业的市场竞争力、议价能力以及未来可持续发展能力,据此判断其经营是否正常,未来是否具备稳定的还款来源。了解的具体内容包括生产或提供产品及服务的市场竞争力,上下游客户的质量、集中度以及文山的稳定程度,产品的生命周期等方面。了解的主要途径有公开媒体信息评价(如报刊、互联网、杂志等),查看其交易合同及订单、生意同行的评价以及其产品及服务的用户满意度等。

        3.押品。主要在于审核申请融资企业所提供的担保是否足值有效,是否对银行的信贷资产起到有效的保障作用,即第二还款是否充足。担保措施不仅仅局限于传统的抵押、质押及保证担保,其范围应扩大至所有对银行信贷资产起到有效保障的各种措施,如现金流控制、交易流程控制等。同时,了解客户的资产实力,弄清其真实的资产负债比,以此评判融资者的违约成本,纳入融资保障评价的范畴。

        (二)三表。“三表”即是指水电气表、现金表、出入库单或报关单等。对“三表”的了解分析旨在解决小微企业由于管理能力有限、避税以及隐瞒真实经营情况等原因导致的财务报表内容失真,银行无法准确有效分析判断其真实经营情况的问题。

        1.水电气表分析。主要查看企业在一定时期经营过程中使用水电气能源的数量,查看企业的缴费凭证,通过对企业在一定时期内使用能源数量的分析,可大致判断和了解该企业生产经营是否正常,生产量的变化和淡旺季特点。在更进一步了解企业行业生产规律后,还可通过单个产品的能源耗用量,大致推算出一定时期内企业的产量。

        2.现金表分析。查看企业一定时期内的现金流入流出量情况,例如,查看企业在银行的现金流水账、现金日记账等。通过对现金表的查看分析,可大致了解企业的经营是否正常,销售收入规模,货款回笼是否及时、连续、稳定,现金收入是否能有效覆盖到期负债支出等。在更进一步了解企业所在行业的平均盈利水平后,还可大致推算出该企业的利润规模。

        3.出入库单或报关单分析。对出入库单或报关单的分析主要是查看企业一定时期内货物的出入库或报关的情况,途径通常为查看企业的出入库单据或报关单据,正常情况下,报关单据的查看仅针对外贸型企业。通过对上述资料的查看分析,可大致了解企业的生产销售数量规模,淡旺季特点、平均存货水平,还可推算出一定时期内企业的销售收入规模,与现金表所分析反映的销售规模相互印证,进一步了解企业的真实经营情况。

        当然,对“三表”的查看可根据企业的实际情况选择性查看,通过一项资料就能准确了解企业的生产经营情况,则无需再查看其他资料。例如某一生产型企业在生产过程中主要使用电力,则只需查看用电缴纳凭证即可。外贸型企业可重点查看报关单或报关记录即可,以此提高银行审批效率,减轻企业负担,为小微企业提供更为周到、便捷的服务。

        (三)三流。所谓“三流”即“现金流、物流、信息流”。

        1.现金流。指企业在生产经营过程中所产生的现金收入(回笼)与支出。控制现金流即是指银行方通过特有的方式能够改变企业的资金回流路径,将企业的收入回笼现金锁定到企业在该银行开立的账户,以便能够对企业的经营及收支状况做到实时掌控和了解,从而进一步控制企业的还款来源资金。

        2.物流。指企业在生产经营过程中货物、商品及原材料的交易、转换及流动。控制物流一般是指银行通过对企业商品及原材料等的控制,通过要求企业先还款后赎货等方式紧紧把握企业生产经营活动的周期环节,最终达到控制企业经营资金及时、定向回笼以归还银行贷款的目的。

        3.信息流。指企业在生产经营过程中实时的交易信息变化情况。银行通过对企业交易信息变化的实时了解与掌握,及时了解企业的生产经营状况,同时采取相应措施,督促企业及时归还银行贷款。如银行在掌握了企业实现销售后资金已回笼的信息时,则应要求企业及时归还贷款。(来源:民间金融网)


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